PDF de programación - Análisis de metodologías de auditoria informatica para la aplicación en entidades financieras

UNIVERSIDAD NACIONAL DE CHIMBORAZO

FACULTAD DE INGENIERÍA

ESCUELA DE INGENIERÍA EN SISTEMAS Y COMPUTACIÓN

“Trabajo de grado previo a la obtención del

Título de Ingeniero en Sistemas y Computación”



TRABAJO DE GRADUACIÓN

Título del proyecto



ANÁLISIS DE METODOLOGÍAS DE AUDITORIA INFORMATICA PARA LA

APLICACIÓN EN ENTIDADES FINANCIERAS. CASO PRÁCTICO: AUDITORIA

INFORMATICA EN LA COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO “EDUCADORES

DE CHIMBORAZO” DE LA CIUDAD DE RIOBAMBA



AUTOR:

MAGGY PATRICIA NARANJO GIRON



Director: Ing. Fernando Molina



Riobamba – Ecuador

2014



Los miembros del Tribunal de Graduación del proyecto de investigación de título:

“ANÁLISIS DE METODOLOGÍAS DE AUDITORIA INFORMATICA PARA LA

APLICACIÓN EN ENTIDADES FINANCIERAS. CASO PRÁCTICO: AUDITORIA

INFORMATICA EN LA COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO “EDUCADORES

DE CHIMBORAZO” DE LA CIUDAD DE RIOBAMBA”, presentado por: Maggy Patricia

Naranjo Girón, dirigida por el Ing. Fernando Molina.

Una vez escuchada la defensa oral y revisado el informe final del proyecto de investigación

con fines de graduación escrito en la cual se ha constatado el cumplimiento de las

observaciones realizadas, remite la presente para uso y custodia en la biblioteca de la

Facultad de Ingeniería de la UNACH.

Para constancia de lo expuesto firman:



Ing. Danny Velasco
Presidente del Tribunal



Ing. Pamela Vásquez
Miembro del Tribunal



Ing. Fernando Molina
Miembro del Tribunal



Firma

Firma



Firma



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AUTORÍA DE LA INVESTIGACIÓN



“La

responsabilidad del contenido de este Proyecto de

Graduación, corresponde exclusivamente a: Maggy Patricia

Naranjo Girón y al Ing. Fernando Molina; el patrimonio

intelectual de la misma a la Universidad Nacional de Chimborazo.

2





AGRADECIMIENTO

Agradezco a mi madre por brindarme amor y apoyo lo cual ha

sido parte fundamental en la culminación de mi trabajo, a mi

hermana por darme la fuerza para seguir adelante, a familia por

estar a mi lado y ser el soporte para cumplir mis metas.

A mis maestros por transmitir sus conocimientos.

Al Ing. Eduardo Villa por brindar el apoyo y ser guía fundamental

en el transcurso de mi trabajo, al Ing. Fernando Molina por ser

tutor y haberme brindado la oportunidad de trabajar en el

desarrollo de la presente tesis.



3





DEDICATORIA

Dedico este proyecto de tesis a Dios y mi familia. A Dios porque

a cada paso que doy él está conmigo bendiciéndome, cuidándome,

guiándome y dándome la fuerza necesaria para continuar en este

camino de lucha llamada vida. A mi familia porque a lo largo de

mi vida han velado por mi bienestar y educación; depositando su

entera confianza en cada reto presentado sin dudar de mis

capacidades e inteligencia para culminar todos mis retos.



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ÍNDICE GENERAL

ÍNDICE GENERAL ................................................................................................................... I

ÍNDICE DE FIGURAS ............................................................................................................. III

ÍNDICE DE TABLAS .............................................................................................................. IV

RESUMEN ............................................................................................................................... VI

INTRODUCCIÓN ..................................................................................................................... 1

PROBLEMATIZACIÓN........................................................................................................... 3

1.1

IDENTIFICACIÓN Y DESCRIPCIÓN DEL PROBLEMA ................................................................. 3

1.2 ANÁLISIS CRÍTICO ................................................................................................................ 4

1.3 PROGNOSIS .......................................................................................................................... 4

1.4

JUSTIFICACIÓN ..................................................................................................................... 5

1.5 DELIMITACIÓN ..................................................................................................................... 5

1.6 FORMULACIÓN DEL PROBLEMA ........................................................................................... 7

1.7 OBJETIVOS ........................................................................................................................... 8

1.7.1

1.7.2

General. ..................................................................................................................... 8

Específicos. ................................................................................................................ 8

1.8 HIPÓTESIS ............................................................................................................................ 8

FUNDAMENTACIÓN TEÓRICA ............................................................................................ 9

2.1 AUDITORIA INFORMÁTICA ................................................................................................... 9

2.1.1 TIPOS DE AUDITORIA INFORMÁTICA .................................................................................... 9

2.1.2 TIPOS DE METODOLOGÍAS DE AUDITORIA INFORMÁTICA ..................................................... 9

2.2 METODOLOGÍA COBIT ..................................................................................................... 10

2.2.1

2.2.2

Introducción a COBIT ............................................................................................. 10

Generalidades del modelo COBIT .......................................................................... 13

2.3 METODOLOGÍA MGA ........................................................................................................ 15

2.3.1

Introducción a MGA ................................................................................................ 15

2.4 COMPARACION DE LAS METODOLOGIAS COBIT Y MGA .................................... 19

METODOLOGÍA .................................................................................................................... 21

3.1 TIPO DE ESTUDIO .......................................................................................................... 21

3.1.1

3.1.2

Según el objeto de estudio ....................................................................................... 21

Según la fuente de información ............................................................................... 21



i

3.1.3

Según las variables: ................................................................................................ 21

3.2 POBLACIÓN MUESTRA ............................................................................................... 21

3.3 OPERACIONALIZACIÓN DE VARIABLES ................................................................. 22

3.3.1

3.3.2

Indicador: Eficacia.................................................................................................. 24

Indicador: Análisis .................................................................................................. 24

3.4 PROCEDIMIENTOS ........................................................................................................ 25

3.4.1

3.4.2

3.4.3

Indicadores a Evaluar ............................................................................................. 25

Evaluación de los Indicadores ................................................................................ 25

Aplicación de la Metodología MGA en la “Cooperativa de Educadores de

Chimborazo” ............................................................................................................................. 31

INTRODUCCIÓN ................................................................................................................... 68

RESULTADOS ........................................................................................................................ 73

4.1 RESULTADOS FINALES ....................................................................................................... 73

4.2 RESUMEN DE RESULTADOS ................................................................................................ 80

4.3 COMPROBACIÓN DE LA HIPÓTESIS ..................................................................................... 81

4.3.1

4.3.2

Hipótesis de la investigación ................................................................................... 81

Decisión ................................................................................................................... 81

PLAN DE ACCION ................................................................................................................. 83

5.1 TÍTULO DE LA PROPUESTA ................................................................................................. 83

5.2

INTRODUCCIÓN .................................................................................................................. 83

5.3 OBJETIVOS ......................................................................................................................... 83

5.3.1

5.3.2

Objetivo General ..........................................................